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    內部控制培訓
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    內部控制培訓

    風險管理與內部控制培訓


    課程背景:


    企業內部控制規范體系在我國的啟用尚處在起步階段,本課程的講師團隊根據多年為各類企業提供風險管理和內部控制服務的實踐總結,從實際操作角度出發,詳細介紹COSO內控框架精髓,并配以國內外典型案例講解,來說明內控體系構建的具體步驟,學員能夠結合企業自身現狀尋求解決內控系統問題的方法,真正讓內控體系從企業內部開始,從上至下全面的把企業武裝起來。

    2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》(“薩奧法案”)的頒布,標志著世界上最發達資本市場的監管者已經將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經營者的重要責任。2008年5月22日,中國財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》,將自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行,2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行,鼓勵非上市的大中型企業執行,這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。

    有效的內部控制制度是促使企業實現穩健經營、防范經營風險的必要條件,內部控制體系的建立、維護、評價和報告是經營者的重要責任。為了確保企業經營的效率效果、財務報告的可靠性和相關法律法規的有效遵守,如何建立健全內部控制制度、保持企業發展后勁,積極參與到國內、國際復雜而激烈的市場競爭,就成為了每一個企業的重要發展命題。


    培訓收益:


    1、掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論

    2、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法,評價內部控制的效果并進行改進

    3、提升管理層對內部控制自我評估的能力,建立有效的內部控制環境

    4、明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統

    5、通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法

    6、引導學員結合企業自身特點和經營戰略,設計建立“個性化”的內部控制系統


    培訓對象:

    公司總經理、副總經理、財務總監、內部控制總監、內審總監、各部門主管以及部門內控、內審人員


    培訓大綱:

    第1天 內控的理論和實踐

      一、 引言:企業缺乏內部控制的原因分析

      二、 內部控制的理論

      - 溯本求源——內部控制概念及理論演變

      - 理論借鑒——COSO報告和“巴塞爾體系”

      - COSO內控框架

      - 角色與職責

      - 其可為與不可為

      - 企業發展的基石——內部控制的核心觀念

      - 內控體系

      - 企業目標

      - 內部人控制的陷阱

      - 內控的局限性

     三、 內部控制的基礎——控制環境

      - 內部控制與企業環境

      - 權責分配與內部環境

      - 內部審計與內部環境

      - 人力資源政策與內部環境

      - 企業文化與內部環境

      - 內部控制環境的內容

      - 我國企業內部控制環境存在的主要問題

      - 現代企業內部控制環境的創新

      - 案例:三鹿事件

     四、 內部控制的實質——風險管理

      - 發現千里之堤的蟻穴——風險識別

      - 生產流程分析法

      - 財務表格分析法

      - 保險調查法

      - 風險的預測

      - 風險的分類

      - 風險的分析

      - 風險的處理

      - 避免風險

      - 預防風險

      - 自保風險

      - 轉移風險

      - 危機管理的要點

      - 案例:諾基亞與西門子之爭

    第2天 內控體系的建立與應用

     

     五、 內控的建立

      - 戰略的制定

      - 組織機構的設置

      - 審計委員會

      - 審計部、監察部

      - 系統培訓—各級管理人員

      - 內控體系建立和實施階段

      - 制定內控管理程序

      - 如何識別風險——潛在沖突調查

      - 內部審計編制與實施

      - 如何有效執行內控

      - 評價考核內控工作:執行過程中的監督和獨立評估

      - 向高層提出風控方案

      - 內控工作報告

      - 檢查評估

      - 內部

      - 外部

     六、 內控的活動

      - 控制活動的類型

      - 防范于未然

      - 控制活動與風險評估相結合

      - IT控制

      - 控制活動的評估

      - 案例:商業巨星的隕落——再論安然事件

      - 信息溝通

      - 案例:部門間的資源共享

     七、 內控的應用

      - 內部監督與內部審計

      - 持續性監督活動

      - 角色與定位

      - 獨立評估

      - 報告缺陷

      - 案例:訂報單引出一起私分國有資產案

      - 職業舞弊

      - 常見的舞弊行為與危害

      - 職業舞弊理論—Your money is GONE

      - 職業舞弊與內部控制的關系

      - 薩班斯法案與公司治理

      - 薩班斯法案的內容框架

      - S302及S404

      - 企業在遵循S404所面臨的主要障礙


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