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    公立醫院內部控制體系建設
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    公立醫院內部控制體系建設

    1、概述

    黨的十八大以來,國家對基層公立醫院的基礎設施、房屋建筑、公共衛生服務、基藥改革、新型農村合作醫療等投入了大量資金,這必然要求基層公立醫院管好、用好這些資金,最大限度地發揮公共服務效能?;鶎庸⑨t院要按《會計法》、《公共衛生會計制度》、《內部會計控制規范》等要求,完善內部控制系統,提高醫院管理水平,是真實反映這些公益性資金額使用情況,最大限度發揮公益性服務的基本保障。公立醫院根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)的精神,響應《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號),全面推進公立醫院內部控制建設,規范公立醫院內部經濟和業務活動,強化對內部權力運行的制約,防止內部權力濫用,建立健全科學醫院的制約和監督體系,促進單位公共服務效能和內部治理水平不斷提高,為實現國家治理體系和治理能力現代化奠定堅實基礎、提供有力支撐。

    2、依據

    《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)

    《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)

    3、方式

    (1)艾賽爾咨詢人員及時了解國內關于內部控制相關法律、法規,并針對醫院特點進行相關研究解讀;

    (2)編制所需資料清單,獲得并研究醫院已經在實施的組織架構、管理制度等內部資料;

    (3)通過問卷調研、人員訪談、資料抽查、項目小組會議等手段全面了解醫院內部控制現狀;

    (4)以內控監管法規、行業內控實踐標桿等為準,全面分析內部控制體系存在的風險和不足;

    (5)根據醫院存在的內控缺失和不足,搭建符合企業實際情況的內部控制體系框架,構建內部控制手冊,并進一步完善內部控制制度,全面滿足法規要求。

    4、成果

    《內部控制基礎性報告》

    《內部控制缺陷清單》

    《風險評估報告》

    《內部控制管理手冊》

    《醫院經濟業務制度》

    《醫院支出事項指南》

    5、價值

    (1)幫助行醫院建立權責分明、執行有效、監督有力的內部控制體系;

    (2)滿足外部監管機構要求,促進醫院實現內部控制目標;

    (3)規范內部管理,降低管理成本,防范經營風險,提升管理效率。

    6、適合對象:公立醫院。


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